上海市財(cái)政局2023年度行政許可實(shí)施情況年度報(bào)告
??根據(jù)《中華人民共和國(guó)行政許可法》《上海市優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境條例》等有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將我局2023年度行政許可實(shí)施情況報(bào)告如下：
??一、總體情況
??我局全面實(shí)行行政許可清單管理，依法規(guī)范實(shí)施行政許可，不斷提升審批服務(wù)效能，強(qiáng)化事前事中事后監(jiān)管，取得了良好的社會(huì)效益。目前，我局共有行政許可事項(xiàng)2項(xiàng)，包括：1.會(huì)計(jì)師事務(wù)所及其分支機(jī)構(gòu)設(shè)立審批（含“會(huì)計(jì)師事務(wù)所設(shè)立審批”、“會(huì)計(jì)師事務(wù)所分所設(shè)立審批”2個(gè)子項(xiàng)）；2.境外會(huì)計(jì)師事務(wù)所來內(nèi)地臨時(shí)辦理審計(jì)業(yè)務(wù)審批。
??二、行政許可辦理情況
??2023年度，我局共受理并批準(zhǔn)“會(huì)計(jì)師事務(wù)所及其分支機(jī)構(gòu)設(shè)立審批”事項(xiàng)13件（其中“會(huì)計(jì)師事務(wù)所設(shè)立審批”12件，“會(huì)計(jì)師事務(wù)所分所設(shè)立審批”1件）、“境外會(huì)計(jì)師事務(wù)所來內(nèi)地臨時(shí)辦理審計(jì)業(yè)務(wù)審批”11件。
??三、批后監(jiān)管開展情況
??一是完善注會(huì)行業(yè)日常管理機(jī)制。與市財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)綜合管理事務(wù)中心建立會(huì)計(jì)師事務(wù)所“無證經(jīng)營(yíng)”日常管理“月報(bào)表”機(jī)制，全年共跟蹤54家“無證經(jīng)營(yíng)”會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行整改落實(shí)，其中44家已申請(qǐng)執(zhí)業(yè)許可或整改完畢；與市注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)建立新增合伙人（股東）日常核查“月報(bào)表”機(jī)制，對(duì)發(fā)現(xiàn)的新增合伙人執(zhí)業(yè)情況存在問題的情形，按規(guī)定予以處理。
??二是持續(xù)開展專項(xiàng)整治。按照財(cái)政部統(tǒng)一部署，在2023年度持續(xù)深入開展本市注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)專項(xiàng)整治工作，開展本市注冊(cè)會(huì)計(jì)師掛名執(zhí)業(yè)、超出勝任能力執(zhí)業(yè)等違規(guī)行為專項(xiàng)整治工作。
??三是開展會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查。根據(jù)財(cái)政部和本市相關(guān)工作部署，通過專項(xiàng)檢查與年度常規(guī)檢查相結(jié)合的方式，2023年度重點(diǎn)對(duì)涉嫌超勝任能力執(zhí)業(yè)和受到舉報(bào)的會(huì)計(jì)師事務(wù)開展檢查，依法對(duì)存在嚴(yán)重違法問題的1家會(huì)計(jì)師事務(wù)所、1名注冊(cè)會(huì)計(jì)師給予警告的行政處罰。同時(shí)，進(jìn)一步加強(qiáng)與行業(yè)協(xié)會(huì)的協(xié)同，進(jìn)一步提升監(jiān)管層次和成效。
??四、改革創(chuàng)新情況
??一是積極落實(shí)浦東“一業(yè)一證”改革。按照《上海市浦東新區(qū)“一業(yè)一證”改革試點(diǎn)實(shí)施方案》，積極推進(jìn)浦東新區(qū)建立施行會(huì)計(jì)師事務(wù)所行業(yè)綜合許可制度，做好對(duì)上溝通協(xié)調(diào)、市區(qū)業(yè)務(wù)協(xié)同等各項(xiàng)工作。自2021年至2023年底，浦東新區(qū)已累計(jì)頒發(fā)了4張會(huì)計(jì)師事務(wù)所行業(yè)綜合許可證。
??二是深化“證照分離”改革。按照《上海市開展“證照分離”改革全覆蓋工作的實(shí)施方案》，將會(huì)計(jì)師事務(wù)所分支機(jī)構(gòu)設(shè)立審批實(shí)行告知承諾改革在全市復(fù)制推廣；試點(diǎn)在自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)所在的浦東新區(qū)（含臨港新片區(qū)）、奉賢區(qū)開展會(huì)計(jì)師事務(wù)所分支機(jī)構(gòu)審批改備案管理。同時(shí)，積極推進(jìn)財(cái)政部“電子證照管理系統(tǒng)”與本市政務(wù)服務(wù)平臺(tái)電子印章系統(tǒng)的對(duì)接，目前，本市已實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)師事務(wù)所電子執(zhí)業(yè)許可證書全覆蓋。
??五、監(jiān)督糾正情況
??為進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所行政許可辦理、批后監(jiān)管等行為的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控，我局不斷優(yōu)化行政許可審批內(nèi)控流程，嚴(yán)格落實(shí)雙人雙崗、交叉復(fù)核，強(qiáng)化“受理、審核、決定”程序規(guī)范，認(rèn)真做好行政許可、日常監(jiān)管、年度備案、專項(xiàng)整治等工作，持續(xù)提升注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)綜合監(jiān)管效能，促進(jìn)行業(yè)健康發(fā)展。
上海市財(cái)政局
2024年3月14日