上海市財(cái)政局2024年度行政許可實(shí)施情況年度報(bào)告
根據(jù)《中華人民共和國行政許可法》《上海市優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境條例》等有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將上海市財(cái)政局（以下簡(jiǎn)稱“我局”）2024年度行政許可實(shí)施情況報(bào)告如下：
一、總體情況
我局全面實(shí)行行政許可清單管理，依法規(guī)范實(shí)施行政許可，不斷提升審批服務(wù)效能，強(qiáng)化事前事中事后監(jiān)管，取得了良好的社會(huì)效果。目前，我局共有行政許可事項(xiàng)2項(xiàng)，包括：1.會(huì)計(jì)師事務(wù)所及其分支機(jī)構(gòu)設(shè)立審批（含“會(huì)計(jì)師事務(wù)所設(shè)立審批”“會(huì)計(jì)師事務(wù)所分所設(shè)立審批”2個(gè)子項(xiàng)）；2.境外會(huì)計(jì)師事務(wù)所來內(nèi)地臨時(shí)辦理審計(jì)業(yè)務(wù)審批。
二、行政許可辦理情況
2024年度，我局共受理并批準(zhǔn)“會(huì)計(jì)師事務(wù)所及其分支機(jī)構(gòu)設(shè)立審批”事項(xiàng)13件（其中，“會(huì)計(jì)師事務(wù)所設(shè)立審批”10件，“會(huì)計(jì)師事務(wù)所分所設(shè)立審批”3件）、“境外會(huì)計(jì)師事務(wù)所來內(nèi)地臨時(shí)辦理審計(jì)業(yè)務(wù)”11件。
三、批后監(jiān)管開展情況
嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)履行行業(yè)主管部門監(jiān)管職責(zé)，制定完善監(jiān)管制度，強(qiáng)化事中事后監(jiān)管。
一是完善注會(huì)行業(yè)日常管理機(jī)制。建立會(huì)計(jì)師事務(wù)所“無證經(jīng)營(yíng)”日常管理“月報(bào)表”機(jī)制，全年跟蹤“有照無證”會(huì)計(jì)師事務(wù)所35家，向8家“有照無證”單位發(fā)送整改通知書，對(duì)期滿仍未整改的5家單位進(jìn)行公告并通知市場(chǎng)監(jiān)管部門依法處理；完善與市注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)建立的會(huì)計(jì)師事務(wù)所合伙人（股東）日常核查機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)新增合伙人（股東）專職執(zhí)業(yè)審核管理。
二是持續(xù)開展專項(xiàng)整治。按照財(cái)政部統(tǒng)一部署，在2024年度持續(xù)深入開展本市注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)專項(xiàng)整治工作。
三是開展會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查。根據(jù)財(cái)政部和本市相關(guān)工作部署，通過專項(xiàng)檢查與年度常規(guī)檢查相結(jié)合的方式，2024年度重點(diǎn)對(duì)涉嫌超勝任能力執(zhí)業(yè)和受到舉報(bào)的會(huì)計(jì)師事務(wù)開展檢查，依法對(duì)存在嚴(yán)重違法問題的2家會(huì)計(jì)師事務(wù)所、2名注冊(cè)會(huì)計(jì)師給予警告，對(duì)2名注冊(cè)會(huì)計(jì)師給予暫停執(zhí)業(yè)的行政處罰。同時(shí)，加強(qiáng)與行業(yè)協(xié)會(huì)工作協(xié)同，進(jìn)一步提升監(jiān)管質(zhì)效。
四、改革創(chuàng)新情況
積極落實(shí)浦東新區(qū)“一業(yè)一證”改革。按照《上海市浦東新區(qū)“一業(yè)一證”改革試點(diǎn)實(shí)施方案》，積極推進(jìn)浦東新區(qū)建立施行會(huì)計(jì)師事務(wù)所行業(yè)綜合許可制度，做好對(duì)上溝通協(xié)調(diào)、市區(qū)業(yè)務(wù)協(xié)同等各項(xiàng)工作。自2021年至2024年底，浦東新區(qū)已累計(jì)頒發(fā)了6張會(huì)計(jì)師事務(wù)所行業(yè)綜合許可證，其中2024年度新增2張。
五、監(jiān)督糾正情況
加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所行政許可辦理、批后監(jiān)管等活動(dòng)的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控，不斷優(yōu)化行政許可審批內(nèi)控流程，強(qiáng)化“受理、審核、決定”程序規(guī)范，認(rèn)真做好行政許可、日常監(jiān)管、年度備案、專項(xiàng)整治等工作，持續(xù)提升注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)綜合監(jiān)管效能，促進(jìn)行業(yè)健康發(fā)展。
上海市財(cái)政局
2025年3月21日