關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《財(cái)政部關(guān)于開(kāi)展2024年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的通知》的通知
各市級(jí)預(yù)算主管部門(mén)，各區(qū)財(cái)政局：
為做好2024年度本市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作，現(xiàn)將《財(cái)政部關(guān)于開(kāi)展2024年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的通知》（財(cái)會(huì)〔2025〕1號(hào)，附件1）轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請(qǐng)結(jié)合《關(guān)于做好2023-2025年本市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)和管理會(huì)計(jì)應(yīng)用重點(diǎn)工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》（滬財(cái)會(huì)〔2023〕16號(hào)）精神和以下要求一并按照?qǐng)?zhí)行。
一、強(qiáng)化組織協(xié)調(diào)，層層壓實(shí)內(nèi)控報(bào)告主體責(zé)任
各市級(jí)預(yù)算主管部門(mén)和各區(qū)財(cái)政局要深刻認(rèn)識(shí)新時(shí)代內(nèi)部控制工作的重要意義，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，健全工作機(jī)制，明確時(shí)間節(jié)點(diǎn)，層層壓實(shí)責(zé)任，確保符合條件的行政事業(yè)單位“應(yīng)報(bào)盡報(bào)”，做好內(nèi)控報(bào)告的編制、匯總、審核、報(bào)送、分析、應(yīng)用等各項(xiàng)工作。各行政事業(yè)單位要落實(shí)內(nèi)部財(cái)會(huì)監(jiān)督主體責(zé)任，積極推進(jìn)單位內(nèi)控體系建設(shè)和內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作。2024年度行政事業(yè)單位內(nèi)控報(bào)告編報(bào)反映的內(nèi)控工作組織落實(shí)、內(nèi)控制度實(shí)施應(yīng)用以及內(nèi)控管理取得成效等情況納入2025年市級(jí)部門(mén)和區(qū)級(jí)財(cái)政管理工作績(jī)效考核范圍。
二、及時(shí)準(zhǔn)確填報(bào)，扎實(shí)做好內(nèi)控報(bào)告編報(bào)工作
各行政事業(yè)單位請(qǐng)于2025年4月1日后，通過(guò)360、谷歌、火狐等主流瀏覽器登錄“上海財(cái)政網(wǎng)（網(wǎng)址：www.fjjsyks.cn）—首頁(yè)—熱點(diǎn)業(yè)務(wù)—2024年度行政事業(yè)單位內(nèi)控報(bào)告編報(bào)入口”，根據(jù)本單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施的實(shí)際情況，以能夠反映本單位內(nèi)部控制真實(shí)情況的相關(guān)材料為支撐，科學(xué)準(zhǔn)確編制《2024年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告》。各市級(jí)預(yù)算主管部門(mén)和各區(qū)財(cái)政局應(yīng)對(duì)本級(jí)及所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告進(jìn)行匯總和審核，編制《2024年度地區(qū)（部門(mén)）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告》。
各市級(jí)預(yù)算主管部門(mén)和各區(qū)財(cái)政局根據(jù)財(cái)政部編報(bào)要求，應(yīng)當(dāng)對(duì)所屬單位的基礎(chǔ)信息進(jìn)行核對(duì)確認(rèn)，如2024年度所屬單位信息與2023年度相比發(fā)生變動(dòng)，應(yīng)填寫(xiě)《2024年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)單位信息修正表》（附件2），并于2025年4月15日前發(fā)送至[email protected]郵箱。
三、加大審核力度，全面提升內(nèi)控報(bào)告核查質(zhì)量
各市級(jí)預(yù)算主管部門(mén)和各區(qū)財(cái)政局加強(qiáng)對(duì)本級(jí)及所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核，對(duì)審核中發(fā)現(xiàn)的異常數(shù)據(jù)應(yīng)及時(shí)修正或說(shuō)明，并在編報(bào)系統(tǒng)中填報(bào)《2024年度地區(qū)（部門(mén)）行政事業(yè)單位內(nèi)控報(bào)告數(shù)據(jù)質(zhì)量自查表》，未經(jīng)審核的內(nèi)部控制報(bào)告不得匯總上報(bào)。同時(shí)，各市級(jí)預(yù)算主管部門(mén)和各區(qū)財(cái)政局應(yīng)當(dāng)抽取一定比例的所屬單位，對(duì)其內(nèi)部控制建設(shè)情況和內(nèi)部控制報(bào)告的編報(bào)質(zhì)量進(jìn)行檢查，重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)部控制工作組織實(shí)施情況和內(nèi)部控制報(bào)告內(nèi)容的規(guī)范性、準(zhǔn)確性、合理性及佐證材料的真實(shí)性。審核檢查過(guò)程中要做好內(nèi)部控制報(bào)告與部門(mén)決算、預(yù)算績(jī)效管理、政府采購(gòu)等工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，確保同口徑數(shù)據(jù)的協(xié)調(diào)一致性。市財(cái)政局將會(huì)同市級(jí)預(yù)算主管部門(mén)和區(qū)財(cái)政局采用人工審核和智能審核相結(jié)合的方式，對(duì)行政事業(yè)單位內(nèi)控報(bào)告開(kāi)展抽樣聯(lián)合會(huì)審和實(shí)地督導(dǎo)。
四、加強(qiáng)職能拓展，推進(jìn)財(cái)政監(jiān)管工作提質(zhì)增效
各市級(jí)預(yù)算主管部門(mén)和各區(qū)財(cái)政局要積極加大內(nèi)部控制監(jiān)督職能的應(yīng)用拓展力度，進(jìn)一步推進(jìn)財(cái)政管理提質(zhì)增效，更好地發(fā)揮內(nèi)部控制在提升政府治理效能、深化財(cái)稅體制改革的基礎(chǔ)作用。通過(guò)市區(qū)聯(lián)動(dòng)、部門(mén)協(xié)同、單位合作等方式，鼓勵(lì)各預(yù)算主管部門(mén)聚焦重點(diǎn)行業(yè)、重大領(lǐng)域和重要項(xiàng)目，探索運(yùn)用內(nèi)部控制方法加強(qiáng)對(duì)科技教育、醫(yī)療衛(wèi)生、健康養(yǎng)老和文化傳媒等領(lǐng)域涉及財(cái)政資金項(xiàng)目的內(nèi)控管理應(yīng)用研究，加強(qiáng)財(cái)政資金監(jiān)管，保障財(cái)政資金安全高效運(yùn)行；鼓勵(lì)各區(qū)財(cái)政局持續(xù)跟蹤做好街鎮(zhèn)政府資金、資產(chǎn)、資源內(nèi)部控制建設(shè)，積極開(kāi)展內(nèi)控規(guī)范業(yè)務(wù)流程及最佳實(shí)踐研究，進(jìn)一步提升基層治理能力和水平。
五、強(qiáng)化結(jié)果應(yīng)用，認(rèn)真報(bào)送內(nèi)控報(bào)告典型案例
各市級(jí)預(yù)算主管部門(mén)和各區(qū)財(cái)政局應(yīng)當(dāng)以內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作為抓手，積極開(kāi)展內(nèi)部控制專題分析、問(wèn)題整改和成果應(yīng)用工作，針對(duì)內(nèi)部控制報(bào)告反映的突出問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)，及時(shí)制定整改措施，進(jìn)一步完善內(nèi)部控制體系；充分挖掘內(nèi)部控制在完善單位管理制度、績(jī)效管理、監(jiān)督問(wèn)責(zé)、干部選拔任用等方面的應(yīng)用價(jià)值；積極選取有代表性的案例單位，重點(diǎn)組織教育、科學(xué)、文化、衛(wèi)生、民政等相關(guān)單位總結(jié)整理具有良好理論基礎(chǔ)、應(yīng)用效果較好且可復(fù)制、可推廣的內(nèi)部控制建設(shè)典型案例和先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，按照統(tǒng)一的案例格式（案例背景、總體思路、具體做法、取得成效以及經(jīng)驗(yàn)總結(jié)等）撰寫(xiě)并通過(guò)編報(bào)系統(tǒng)上報(bào)，案例材料應(yīng)結(jié)構(gòu)完整、條理清晰、內(nèi)容詳實(shí)。市財(cái)政局將擇優(yōu)選取典型案例報(bào)送財(cái)政部，并通過(guò)案例匯編、工作交流等方式，進(jìn)一步發(fā)揮典型案例的示范效應(yīng)。
六、按時(shí)匯總上報(bào)，嚴(yán)格落實(shí)保密工作相關(guān)要求
各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照保密工作相關(guān)要求，確定內(nèi)部控制報(bào)告內(nèi)容是否涉及敏感信息或涉密信息。不適宜通過(guò)網(wǎng)絡(luò)報(bào)送的涉密部門(mén)，及時(shí)向市財(cái)政局會(huì)計(jì)處申請(qǐng)報(bào)備，經(jīng)審核同意后可通過(guò)財(cái)政部網(wǎng)站下載單機(jī)版軟件編報(bào)（下載地址：http://kjs.mof.gov.cn/zaixianfuwu/ketishenbao/202502/t20250214_3958486.htm）。
各市級(jí)預(yù)算主管部門(mén)和各區(qū)財(cái)政局在做好內(nèi)部控制報(bào)告安全保密前提下，請(qǐng)于2025年5月20日前在網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)報(bào)送匯總內(nèi)部控制報(bào)告（電子版）和數(shù)據(jù)質(zhì)量自查表（電子版），并在填報(bào)系統(tǒng)中上傳匯總內(nèi)部控制報(bào)告和數(shù)據(jù)質(zhì)量自查表的可編輯版本及加蓋簽章的封面掃描件。匯總報(bào)告應(yīng)當(dāng)由各部門(mén)、各區(qū)財(cái)政局主要負(fù)責(zé)人簽章，并加蓋公章；數(shù)據(jù)質(zhì)量自查表應(yīng)當(dāng)加蓋公章。采用單機(jī)版軟件報(bào)送的部門(mén)應(yīng)當(dāng)將匯總內(nèi)部控制報(bào)告、數(shù)據(jù)質(zhì)量自查表的可編輯版本和加蓋簽章的封面掃描件，以及從單機(jī)版填報(bào)軟件導(dǎo)出的JIO格式數(shù)據(jù)文件報(bào)送市財(cái)政局會(huì)計(jì)處（肇嘉浜路800號(hào)1704室）。
業(yè)務(wù)聯(lián)系電話：54679568－17045
技術(shù)服務(wù)聯(lián)系電話：54679568－24113
附件：1. 財(cái)政部關(guān)于開(kāi)展2024年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的通知
2. 2024年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)單位信息修正表
上海市財(cái)政局
2025年3月14日