關(guān)于《關(guān)于印發(fā)〈上海市政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)績(jī)效評(píng)價(jià)辦法（試行）〉的通知》的解讀材料
一、制訂背景
（一）落實(shí)國(guó)家文件要求
近年來(lái)，黨中央、國(guó)務(wù)院將政府性融資擔(dān)保作為支持小微企業(yè)融資發(fā)展的關(guān)鍵舉措。2019年1月，國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于有效發(fā)揮政府性融資擔(dān)?；鹱饔?切實(shí)支持小微企業(yè)和“三農(nóng)”發(fā)展的指導(dǎo)意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)〔2019〕6號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)意見(jiàn)》），明確政府性融資擔(dān)保行業(yè)的政策使命和準(zhǔn)公共定位。2020年5月，財(cái)政部發(fā)布《績(jī)效評(píng)價(jià)指引》，規(guī)范政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的績(jī)效評(píng)價(jià)工作，明確各省級(jí)財(cái)政部門(mén)可結(jié)合本地區(qū)實(shí)際制訂績(jī)效評(píng)價(jià)辦法。
（二）促進(jìn)本市行業(yè)發(fā)展
2020年6月，本市發(fā)布《上海市促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展條例》（以下簡(jiǎn)稱《中小企業(yè)發(fā)展條例》），明確市、區(qū)財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)推動(dòng)政府性融資擔(dān)保行業(yè)發(fā)展，履行出資人職責(zé)、組織實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)。2022年9月，經(jīng)市政府批準(zhǔn)，市財(cái)政局、市地方金融監(jiān)管局、原上海銀保監(jiān)局聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于充分發(fā)揮政府性融資擔(dān)保作用 支持小微企業(yè)和“三農(nóng)”主體發(fā)展的實(shí)施意見(jiàn)》（滬財(cái)發(fā)〔2022〕5號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《實(shí)施意見(jiàn)》），明確市、區(qū)財(cái)政部門(mén)要完善政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)績(jī)效評(píng)價(jià)體系，考核結(jié)果與財(cái)政資金支持、員工薪酬水平掛鉤。出臺(tái)《績(jī)效評(píng)價(jià)辦法》，是健全政府性融資擔(dān)保制度體系的關(guān)鍵一環(huán)，也是促進(jìn)政府性融資擔(dān)保行業(yè)健康發(fā)展的助推器。
二、主要內(nèi)容
（一）總體原則
《績(jī)效評(píng)價(jià)辦法》改變簡(jiǎn)單套用國(guó)有企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)，重盈利考核的現(xiàn)狀，從政策效益、經(jīng)營(yíng)能力、風(fēng)險(xiǎn)控制、體系建設(shè)四個(gè)維度構(gòu)建了政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)績(jī)效評(píng)價(jià)體系，重點(diǎn)突出政策導(dǎo)向、鼓勵(lì)業(yè)務(wù)拓展、規(guī)范盈利考核、強(qiáng)化正向激勵(lì)，著力引導(dǎo)政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)回歸擔(dān)保主業(yè)、聚焦支小支農(nóng)、降低擔(dān)保費(fèi)率、拓展業(yè)務(wù)規(guī)模，推動(dòng)政府性融資擔(dān)保行業(yè)健康發(fā)展。
（二）主要內(nèi)容
《績(jī)效評(píng)價(jià)辦法》共六章，包括總則、評(píng)價(jià)指標(biāo)與分值、評(píng)價(jià)程序、評(píng)價(jià)結(jié)果及應(yīng)用、監(jiān)督管理、附則。
第一章“總則”，明確《績(jī)效評(píng)價(jià)辦法》的制定依據(jù)、評(píng)價(jià)對(duì)象、評(píng)價(jià)實(shí)施主體等。
第二章“評(píng)價(jià)指標(biāo)及分值”，明確績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)分5項(xiàng)一級(jí)指標(biāo)與16項(xiàng)二級(jí)指標(biāo)。一級(jí)指標(biāo)包括政策效益指標(biāo)（40分）、經(jīng)營(yíng)能力指標(biāo)（30分）、風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)（20分）和體系建設(shè)指標(biāo)（10分）四類，總分100分，另設(shè)附加考核指標(biāo)（10分）。
第三章“評(píng)價(jià)程序”，規(guī)定政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)于每年3月31日前完成上年度績(jī)效自評(píng)；本級(jí)財(cái)政部門(mén)于每年5月30日前實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)并將結(jié)果報(bào)送市財(cái)政局；市財(cái)政局會(huì)同市地方金融監(jiān)管局、國(guó)家金融監(jiān)督管理總局上海監(jiān)管局聯(lián)合會(huì)審，于9月30日前通報(bào)績(jī)效評(píng)價(jià)最終結(jié)果。
第四章“評(píng)價(jià)結(jié)果及應(yīng)用”，明確根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)得分，確定優(yōu)、良、中、低、差的評(píng)定等次，各級(jí)財(cái)政部門(mén)可對(duì)評(píng)定等次為“中”及以上的轄內(nèi)政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)，予以資金支持。年度績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為確定政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人薪酬及工資總額的重要依據(jù)。
第五章“監(jiān)督管理”，對(duì)政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)開(kāi)展績(jī)效自評(píng)、問(wèn)題整改，以及各級(jí)財(cái)政部門(mén)開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)，提出監(jiān)督管理要求。
第六章“附則”，明確了《績(jī)效評(píng)價(jià)辦法》的施行時(shí)間。三、特色亮點(diǎn)
本市《績(jī)效評(píng)價(jià)辦法》與財(cái)政部《績(jī)效評(píng)價(jià)指引》一脈相承，同時(shí)結(jié)合本市實(shí)際予以調(diào)整細(xì)化，具有以下特色亮點(diǎn)：
（一）統(tǒng)一考核標(biāo)準(zhǔn)，分級(jí)管理實(shí)施
為實(shí)現(xiàn)本市政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)績(jī)效考核結(jié)果的橫向可比性，精準(zhǔn)、客觀反映機(jī)構(gòu)發(fā)展情況，本市績(jī)效評(píng)價(jià)工作遵循“統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、分級(jí)管理”的原則。統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，即由市財(cái)政局根據(jù)相關(guān)政策規(guī)定，結(jié)合本市實(shí)際情況，統(tǒng)一確定績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)、分值、標(biāo)準(zhǔn)。分級(jí)管理，即由本級(jí)財(cái)政部門(mén)組織實(shí)施，其中：市財(cái)政局實(shí)施市級(jí)管理政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的績(jī)效評(píng)價(jià)工作；區(qū)財(cái)政局實(shí)施區(qū)級(jí)管理政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的績(jī)效評(píng)價(jià)工作。
（二）優(yōu)化考核指標(biāo)，聚焦支持科創(chuàng)與促進(jìn)創(chuàng)新發(fā)展
在財(cái)政部《績(jī)效評(píng)價(jià)指引》4項(xiàng)一級(jí)指標(biāo)、13項(xiàng)二級(jí)指標(biāo)的基礎(chǔ)上，本市《績(jī)效評(píng)價(jià)辦法》增設(shè)1項(xiàng)一級(jí)指標(biāo)、3項(xiàng)二級(jí)指標(biāo)。在“政策效益”一級(jí)指標(biāo)下增設(shè)“當(dāng)年新增科創(chuàng)小微企業(yè)融資擔(dān)保戶數(shù)”1項(xiàng)二級(jí)指標(biāo)，指導(dǎo)機(jī)構(gòu)支持科創(chuàng)小微企業(yè)發(fā)展。增設(shè)“附加考核”一級(jí)指標(biāo)，下設(shè)“當(dāng)年新增知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資擔(dān)保筆數(shù)”“突出貢獻(xiàn)、創(chuàng)新舉措情況”2項(xiàng)二級(jí)指標(biāo)，倡導(dǎo)機(jī)構(gòu)開(kāi)展知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資擔(dān)保業(yè)務(wù)、促進(jìn)創(chuàng)新發(fā)展。
（三）設(shè)定統(tǒng)一目標(biāo)值，實(shí)現(xiàn)績(jī)效考核結(jié)果橫向可比
為確保本市機(jī)構(gòu)績(jī)效考核結(jié)果橫向可比，本市《績(jī)效評(píng)價(jià)辦法》根據(jù)相關(guān)政策規(guī)定，統(tǒng)一設(shè)定了量化考核指標(biāo)的目標(biāo)值與計(jì)分方式。具體如下：
根據(jù)財(cái)政部《績(jī)效評(píng)價(jià)指引》明確的目標(biāo)值，“當(dāng)年新增小微企業(yè)和‘三農(nóng)’融資擔(dān)保金額占比” 目標(biāo)值為80%；“當(dāng)年新增單戶1000萬(wàn)元及以下小微企業(yè)和‘三農(nóng)’融資擔(dān)保金額占比”目標(biāo)值為50%；“國(guó)有資本保值增值率”目標(biāo)值為100%。
根據(jù)國(guó)務(wù)院《指導(dǎo)意見(jiàn)》與本市《實(shí)施意見(jiàn)》的規(guī)定，“當(dāng)年平均融資擔(dān)保費(fèi)率”目標(biāo)值為1%。
根據(jù)本市《中小企業(yè)發(fā)展條例》的規(guī)定，“年末融資擔(dān)保在保余額”“當(dāng)年新增融資擔(dān)保金額”目標(biāo)值均為“機(jī)構(gòu)凈資產(chǎn)的5倍”；“融資擔(dān)保在保余額放大倍數(shù)”目標(biāo)值為“5倍”。同時(shí)，為兼顧新設(shè)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)逐步擴(kuò)量的情況，對(duì)新設(shè)五年內(nèi)機(jī)構(gòu)適當(dāng)放寬考核要求。
根據(jù)本市《中小企業(yè)發(fā)展條例》的規(guī)定，“擔(dān)保代償率”目標(biāo)值為“5%以內(nèi)”。
根據(jù)本市融資擔(dān)保公司監(jiān)督管理部門(mén)的監(jiān)管考核標(biāo)準(zhǔn)，“撥備覆蓋率”目標(biāo)值為70%。
為增強(qiáng)凈資產(chǎn)不同的政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間的可比性，根據(jù)放大倍數(shù)、擔(dān)保金額占比等指標(biāo)情況，“當(dāng)年新增小微企業(yè)和‘三農(nóng)’融資擔(dān)保戶數(shù)”目標(biāo)值為“60戶/億元*凈資產(chǎn)（億元）”，“當(dāng)年新增科創(chuàng)小微企業(yè)融資擔(dān)保戶數(shù)”目標(biāo)值為“12戶/億元*凈資產(chǎn)（億元）”。同時(shí)，對(duì)新設(shè)五年內(nèi)機(jī)構(gòu)適當(dāng)放寬考核要求。
圍繞以上各項(xiàng)指標(biāo)的目標(biāo)值，設(shè)置分檔分梯度的計(jì)分方式，考核結(jié)果適當(dāng)拉開(kāi)差距，客觀反映機(jī)構(gòu)發(fā)展情況。